Le rôle du notaire ne peut désormais se limiter à une attitude passive de simple constatation des actes qu’une personne a accompli ou a rencontré tout au long de sa vie : dans le cadre de son rôle de conseiller patrimonial, le notaire se doit de prendre en considération les nécessités familiales et les exigences fiscales de chacun, afin de trouver les solutions adaptées à chaque situation, au moyen d’instruments juridiques propres :
- démembrement de propriété, par donation d’usufruit viager ou temporaire ;
- convention d’indivision ;
- restructuration patrimoniale ;
- constitution de sociétés familiales, avec une fiscalité adaptée.